Posredovanje davčnih podatkov v skladu z direktivo DAC7

1. Splošne informacije o DAC7

V tem članku:

Direktiva Sveta EU 2021/514 (»DAC7«) zahteva, da spletna podjetja, kot je Airbnb, zbirajo in poročajo davčne podatke o gostiteljih, ki zaslužijo dohodek na platformi Airbnb.

»Gostitelj« pomeni uporabnika platforme Airbnb, ki objavlja in ponuja zakup nastanitve.

»Sogostitelj« pomeni registriran »sogostitelj« na platformi Airbnb, kot je opredeljeno v naših Pogojih za sogostitelje.

Država, v kateri ima oseba »prebivalec« za namene DAC7, pomeni državo, v kateri ima oseba svoj glavni naslov.

»država članica« pomeni eno od 27 držav članic EU.

Za koga velja DAC7?

DAC7 velja za gostitelja ali sogostitelja, ki prejema dohodek od najema nastanitve, kjer prebiva v državi članici EU, ali prejema  dohodek od nepremičninskega prenočišča v EU.

Ali Airbnbjeva obveznost, da deli podatke, velja za moj vnos?

Če imate vnos za namestitev, ki se nahaja v državi članici ali imate prebivališče v državi članici, bomo vaše podatke delili z ustrezno državo ali državami. Če imate davčno identifikacijsko številko (TIN) v državi, ki ni vaša glavna država prebivališča, lahko podatke posredujete tudi davčnemu organu v tej državi.

Ali je to enkratna zahteva ali gre za nadaljnjo zahtevo za prijavo?

Poročanje DAC7 je letna obveza poročanja. Vaši podatki bomo delili vsak januar za vse prihodke in informacije v preteklem letu. DAC7 začne veljati 1. januarja 2023, vaši podatki o koledarskem letu 2023 pa bodo posredovani januarja 2024.

Katere podatke je treba deliti z davčnimi organi EU?

V skladu z DAC7 je upravljavec platforme dolžan svoje davčne podatke sporočiti prek davčnega organa države članice prebivališča. To so irski prihod v primeru Airbnbja. Airbnb bo davčne podatke za zadevne vnose v EU prijavil irskim prihodkom za gostitelje in sogostitelje, ki so v zadevnem poročevalskem letu skrbeli za goste ali prejeli dohodek. Irski prihodki bodo vaše podatke delili z ustreznimi organi v drugih državah članicah.

Podatki o gostitelju in sogostitelju so v skladu z zakonom.

Z ustreznimi državami članicami bomo posredovali naslednje informacije:

2. Kako DAC7 vpliva name?

Airbnb mora zbirati davčne podatke in jih prijaviti davčnim organom za vse vnose v EU in za gostitelje, ki prebivajo v EU.

DAC7 začne veljati 1. januarja 2023. Če ste gostitelj in ne posredujete zahtevanih podatkov, ki jih je treba prijaviti davčnim organom, bo moral Airbnb zamrzniti vaša izplačila, potem ko vas o tem obvesti. 

Ko bodo podatki o davčnem zavezancu posredovani, bodo vaša plačila odmrznjena.

3. Kako posredujem svoje podatke?

Airbnb vam bo poslal obvestila, e-sporočila in sporočila, v katerih vas bo prosil, da dokončate to opravilo.

Podatke lahko posredujete v dveh korakih:

1. Preglejte in potrdite podrobnosti o gostitelju:
   1. Preglejte svoje osebne ali poslovne podatke
   2. Če želite nadaljevati, potrdite, da so ti podatki posodobljeni. Če ga želite posodobiti, boste obveščeni po e-pošti
2. Navedite davčna identifikacijska številka(-e) (TIN)
   1. Ne glede na to, kje imate vnose, če ste prebivalec EU, DAC7 od nas zahteva, da prijavimo TIB iz vaše države prebivališča
   2. Če imate vnose v EU in ne glede na to, kje prebivate, od nas DAC7 zahteva, da za vsako državo, v kateri imate prenočišče, prijavimo PLOČEVINKO

Če skrbite za goste sami in nimate PLOČEVINKE za nobeno od držav svojega prenočišča, nam lahko namesto tega posredujete svoj kraj rojstva.

Če želite zagotoviti davčne podatke, ki so primerni za vas, sledite tem korakom:

1. Prijavite se v račun gostitelja
2. Izberite svojo profilno fotografijo gostitelja in izberite Račun.
3. Na strani »Račun« izberite »Davki«.
4. Izberite možnost »Dodaj davčne podatke«.
5. Izberite državo/regijo in sledite navodilom, da nadaljujete
6. Preglejte in potrdite, da so vaši podatki pravilni
7. Navedite davčno številko prebivališča (PIB)
8. Navedite eno davčno identifikacijsko številko (TIN) za vsako državo članico, v kateri imate prenočišča zunaj svoje države prebivališča.
9. Izpolnite obrazec z davčnimi podatki in izberite Shrani

Za imetnike računa, registrirane v DDV

Imetniki računov, registrirani za DDV, morajo prav tako predložiti svojo ID za DDV v skladu s spodnjimi koraki.

1. Pojdite na Račun > Davki
2. Izberite Dodaj ID za DDV.
3. Izpolnite podatke o DDV imetniku računa

Pri vnosu davčnega identifikacijskega dokumenta sem prejel napako. Kako lahko to popravim?

Pričakovana davčna identifikacijska številka vsake države za posameznike in podjetja je navedena spodaj v skladu s smernicami OECD. Za potrditev se obrnite na lokalnega davčnega svetovalca. Preglejte svoj vnos in poskusite znova.

4. Pogosta pogosta vprašanja

1. Goste sprejemam v več prenočiščih v eni državi. Katere informacije moram posredovati?

DAC7 zahteva, da se davčni podatki, kot je davčna identifikacijska številka (TIN), predložijo za državo članico, v kateri ste prebivalec, in vse druge države članice, v katerih imate vnose. Če imate več kot en vnos v državi, potrebujemo samo eno PLOČEVINKO za vsako državo.

2. Goste sprejemam v več državah EU. Katere informacije moram posredovati?

DAC7 zahteva, da se davčni podatki, kot je davčna identifikacijska številka (TIN), predložijo za državo članico, v kateri ste prebivalec, in vse druge države članice, v katerih imate vnose.

3. Sem registriran sogostitelj. Katere informacije moram posredovati?

Potrdite podatke o računu in navedite identifikacijsko številko davka v državi prebivališča (TIN).

4. Če ne navedem svojih davčnih podatkov, ali bo Airbnb moje podatke delil z vami?

Ja. Poleg zahtevanih ukrepov za zamrzovanje izplačil bomo z vami delili vse ustrezne informacije, ki jih zahteva DAC7.

5. Ali lahko spremenim podatke o davčnem zavezancu, če sem naredil napako?

Če ste naredili napako, lahko izbrišete svoje davčne podatke in dodate nove. S tem ne boste izbrisali svojih vnosov. Če želite izbrisati svoje davčne podatke, pojdite na:

1. Prijavite se v račun gostitelja
2. Izberite na profilni fotografiji gostitelja in izberite Račun.
3. Na strani »Račun« izberite Davki.
4. Izberite »...« poleg obstoječega davčnega zavezanca
5. Izberite možnost »Odstrani davčnega zavezanca«.
6. Izberite Odstrani iz modela za potrditev.

6. Če nisem gostitelj v EU, ali bodo moji podatki posredovani?

Da, če imate nepremičnino, ki kotira v EU. DAC7 velja za vsakega gostitelja, ki ima vnos namestitve v državi članici, ne glede na to, kje gostitelj prebiva.

7. Ali lahko davčni organi pregledajo moje obračune davka od dohodka v preteklih letih?

Pravila, ki veljajo za pregled predhodnih davčnih napovedi, se razlikujejo glede na državo članico. Države imajo lahko določeno obdobje po vložitvi vrnitve, v katerem so upravičene do pregleda te vrnitve. Za več informacij se posvetujte z lokalnim davčnim svetovalcem.

8. Če zdaj izklopim račun Airbnb, ali bodo moji podatki posredovani?

Vaši podatki bodo prijavljeni, če ste od leta 2023 najeli namestitev na platformi za katerikoli del leta 2023 ali če ste zaslužili dohodek iz kateregakoli prenočišča v okoliščinah, v katerih ste prebivalec EU za namene DAC7. Če ste na primer sprejeli 1 rezervacijo za marec 2023 in pozneje izklopili svoj račun, bomo podatke iz leta 2023 sporočili do trenutka izklopa. Če račun deaktivirate pred letom 2023, vaših podatkov ne bomo prijavili.

9. Če nimam računa Airbnb, vendar pomagam pri vnosu in prejemam plačilo za to pomoč, bo Airbnb zbiral/delil moje podatke?

Ja, Airbnb mora deliti vaše ime, identifikator finančnega računa in vse druge podatke o finančnem osebnem dokumentu v obsegu, v katerem ima Airbnb te podatke. Airbnb bo imel te podatke samo, če nam jih je posredoval registrirani gostitelj ali sogostitelj, običajno pa nas je imetnik računa prosil, naj plačamo del ali celoten dohodek od vnosa do uporabniku, ki ni uporabnik. Za več informacij si oglejte naše obvestilo o zasebnosti, ki ni uporabnik DAC7, če je to morda pomembno za vas.

5. Posebni scenariji, ki veljajo za strokovnjake

Sem upravitelj namestitve in nisem lastnik prenočišč, ki jih upravljam. Namestitev objavljam prek svojega računa gostitelja upravitelja namestitve.

• Ali bo Airbnb moje davčne podatke posredoval davčnim organom? Ja, v državah, za katere posredujete svoje davčne podatke, bodo vaši podatki posredovani irskemu davčnemu upravi, ki jih bomo posredovali ustreznim davčnim organom EU. Morda ste odgovorni, da davčne podatke lastnika nepremičnine sporočite neposredno ustreznemu davčnemu organu. Poskrbite tudi, da boste naše Obvestilo o zasebnosti DAC7, ki ni uporabnik, delili z lastniki vseh vnosov, ki jih upravljate.

• Ali moram podatke o lastniku nepremičnine deliti z Airbnbjem? Ne. Odgovornost gostitelja (imetnika računa) je, da Airbnbju posreduje svoje davčne podatke.

Sem upravitelj namestitve in nisem lastnik namestitve, ki jih upravljam.

• Ali bo Airbnb moje osebne podatke delil z davčnimi organi EU? Če imate svoj račun Airbnb, v katerem objavljate namestitve (vključno z registriranim sogostiteljem), bomo vaše podatke posredovali irskim davčnim organom, ki jih bomo posredovali ustreznim davčnim organom EU. Morda ste odgovorni, da informacije DAC7 lastnika nepremičnine sporočite ustreznemu davčnemu organu. Poskrbite tudi, da naše obvestilo o zasebnosti, ki ni uporabnik, delite z lastniki nepremičnin vseh vnosov, ki jih upravljate.
• Ali moram z Airbnbjem deliti podatke o lastniku namestitve? Ne. Odgovornost gostitelja (imetnika računa) je, da Airbnbju posreduje svoje davčne podatke (razen če se strinjate z gostiteljem, da zagotovite skladnost z ustrezno zakonodajo in Airbnbjevimi pogoji).

6. Pravice o varstvu podatkov

Kakšna je pravna podlaga za zbiranje mojih podatkov?

DAC7 (Direktiva Sveta (EU) 2021/514) na Airbnbju postavlja pravno obveznost, da deli podatke o uporabnikih platforme, ki prejmejo dohodek od najema nepremičnin ali delujejo kot registrirani sogostitelj na Airbnbju v okoliščinah, v katerih je uporabnik prebivalec države članice ali če je dohodek prejet od prenočišča v namestitvi v državi članici.

Vaše podatke zbiramo, da bi lahko upoštevali naše zakonske obveznosti v skladu z DAC7.

S kom bo Airbnb delil moje podatke?

Airbnb bo vaše podatke delil z irskimi davki za namene skladnosti z DAC7. Irski prihodki bodo nato te podatke posredovali davčnim organom v državah članicah, v katerih imate prebivališče in/ali kjer se nahajajo vaši vnosi v namestitvi na Airbnbju.

Kaj se bo zgodilo, če Airbnbju ne posredujem svojih davčnih podatkov?

Če podatkov ne dodate v ustreznem časovnem okviru, vam bomo zamrznili plačila.

Nimam računa Airbnb – ali bo Airbnb zbiral moje podatke za namene DAC7?

V nekaterih okoliščinah bo Airbnb zbral določene davčne podatke, tudi če nimate računa Airbnb. To se bo zgodilo, ko boste zaslužili dohodek od namestitve na Airbnbju, oseba, ki je registrirana kot gostitelj (ali sogostitelj) na Airbnbju, pa nam je posredovala vaše podatke. Za več informacij si oglejte naše Obvestilo o zasebnosti, ki ni uporabnik, DAC7.

Nimam računa Airbnb. Kako uveljavljam svoje pravice posameznika, na katerega se nanašajo osebni podatki, v skladu s Splošno uredbo o varstvu podatkov (GDPR)?

Za več informacij obiščite naš članek Centra za pomoč o pravicah posameznika, na katerega se podatki nanašajo, in uporabite povezave, da stopite v stik z nami glede uveljavljanja pravic GDPR.

Upoštevajte, da bo Airbnb prvi korak preveril, ali imamo podatke v zvezi z vami in vašo namestitvijo ali ne.

Če imamo vaše podatke, bomo ocenili vašo zahtevo.

Če nimamo vaših podatkov, vas bomo o tem obvestili po e-pošti.

Ali lahko pošljem zahtevo za brisanje?

Zahtevo lahko pošljete, vendar upoštevajte, da bodo vaši podatki še vedno posredovani davčnim organom EU, saj je to zakonska obveznost za Airbnb.

7. Registracijska številka zemljišča

Kaj je registrska številka zemljišča/katastarska referenca?

Registracijska številka

zemljišča (LRN) ali katastrska referenca je glede na vašo lokacijo edinstven identifikator nepremičnin. Ima ključno vlogo pri uradnem priznanju nepremičnin po vsej Evropi (EU). Posebno ime in oblika tega identifikatorja se lahko razlikujeta od ene države EU do druge. Svetujemo vam, da se obrnete na svojo nacionalno davčno upravo.

Zakaj Airbnb zahteva LRN namestitve, ki jo objavljam na Airbnbju?

Te informacije moramo poiskati od vseh gostiteljev z vnosi, ki se nahajajo v EU (brez Irske), v skladu z evropskimi davčnimi predpisi (račun DAC7).

Ali je treba zagotoviti LRN v namestitvi?

Za gostitelje z vnosi v EU (brez Irske), če imate LRN, ga morate zagotoviti, ko je na voljo. Če pa nimate LRN, lahko brez njih še vedno pošljete davčne podatke.

Ali ne bo posredoval LRN, vplival na mojo možnost sprejemanja gostov ali prejemanja plačil na Airbnbju?

Ne. Če nimate LRN za svojo namestitev, lahko še naprej skrbite za goste in prejemate plačila kot običajno na platformi Airbnb.

8. Kje lahko najdem informacije, ki ste jih prijavili?

Osebne/poslovne podatke lahko najdete v zavihku Osebni podatki v svojem računu.

Davčne podatke, ki ste jih navedli, najdete v zavihku »Davki«.

Podatki, ki smo jih posredovali v zvezi z vašim zaslužkom, temeljijo na informacijah v zavihku Plačila in izplačila v vašem računu. Zaslužek za vsako rezervacijo lahko pregledate za vse svoje vnose. Prenesete lahko tudi povzetek teh informacij.

Glede na vaš zaslužek smo poročali o skupnem znesku, ki ste ga plačali za sprejemanje bivanj v vašem prenočišču, zmanjšan za stroške in takse.

Kateri podatki niso prijavljeni?

Informacije v zvezi z:

• Vsa doživetja, ki jih prirejate vi
• Plačila sogostiteljem (ločeno poročamo o zaslužku sogostiteljev)
• Plačila, opravljena neposredno tretjim osebam prek vašega računa, npr. storitve čiščenja
• Vsako plačilo, ki vam ga posreduje gost
• Kakršnakoli prilagoditev v zvezi z zahtevkom Centra za poravnavo, ki ste ga opravili vi ali gost
• Kakršnokoli plačilo, ki ni povezano s sprejemanjem gostov v vašem prenočišču.